Наиболее эффективный и быстрый способ размещения свободных средств – воспользоваться предложениями банков, в которых у компании открыты счета. Это позволяет оперативно «убрать» временно свободную сумму средств из операционного остатка, при этом компания получит дополнительный доход.
Как использовать свободные денежные средства
Для этого нужно выполнить следующее. Во-первых, определить, до какого момента следует принимать решение о размещении свободных средств. К этому времени решение должно быть полностью сформировано на основании той информации, которая имеется в распоряжении на этот момент.
Во-вторых, необходимо актуализировать остатки на счетах перед размещением – повторно запросить через «Банк-Клиент» сведения о них (за текущий день могли поступить средства от клиентов, и сумма в выписке за предыдущей день уже неактуальна).
В-третьих, следует завести карточку с контактами банковских сотрудников, знать регламент принятия и обработки заявки в каждом банке, сроки принятия решений и прочее. Эту карточку необходимо периодически актуализировать.
Наиболее распространенные банковские продукты, позволяющие получить дополнительный доход в виде процентов, представлены в таблице 1.
| Инструмент | Возможность использовать денежные средства | Процедура | Условия |
| Стандартный депозит | Возможность досрочного изъятия средств оговаривается в соглашении | Перечисление денежных средств на специальный счет даже со счетов, открытых в других банках | Требуется подписание соглашений для перечисления средств на специальные счета. Овернайт возможен в формате неснижаемого остатка |
| Овернайт (срочный депозит) | |||
| Неснижаемый остаток | Нет ограничений на использование денежных средств, но уменьшается процентная ставка, если сумма на счете меньше установленного неснижаемого остатка | Денежные средства находятся на расчетном счете организации | Требуется подписание соглашений о сумме и сроке поддержания остатка, перечислять средства не требуется |
| Среднемесячный остаток по счету | |||
| Проценты на положительные остатки | Проценты начисляются в любом случае независимо от суммы |
Оптимальный инструмент для компаний, которые хотят максимально эффективно использовать остатки средств, но не желают отвлекать их из оборота на длительный срок, – это овернайт (срочный депозит). Также этот инструмент удобен тем, что проценты начисляются и во внерабочие дни, например, с пятницы по понедельник.
Если по платежному календарю прогнозируется существенный положительный остаток на счетах, то целесообразно разместить деньги на депозите более чем на день. В этом случае доход будет выше, а трудозатраты на оформление этих сделок – меньше, так как не придется ежедневно перечислять средства (как в случае с овернайтом).
Чтобы выбрать наиболее эффективный способ размещения, следует каждый раз, когда появляются свободные остатки, проводить мониторинг предлагаемых банковских ставок. Банки охотно привлекают средства и, как правило, очень оперативно дают ответ по котировкам. Чтобы было очевидно, какой из возможных вариантов выгоднее, удобно представить условия размещения в таблице такой формы (см. таблицу 2. Расчет дохода по нескольким возможным вариантам размещения свободных денежных средств).
| Продукт | Сумма, руб. | Срок, дн. | Банк | Ставка, % в год | Плановая сумма дохода, руб. |
| Овернайт | 50 000 000,00 | 1 | Банк 1 | 2,63 | 3602,74 |
| Банк 2 | 2,59 | 3547,95 | |||
| Банк 3 | 2,67 | 3657,53 | |||
| Стандартный депозит | 50 000 000,00 | 5 | Банк 1 | 4,50 | 30 821,92 |
| Банк 2 | 4,70 | 32 191,78 | |||
| Банк 3 | 4,55 | 31 164,38 |
По данным таблицы 2 видно, что для компании наиболее выгоден стандартный депозит в Банке 2, если у нее есть возможность разместить свободные средства на пять дней. Если же период ограничен одним днем, то разумнее воспользоваться овернайтом в Банке 3.
Планируемую сумму процентов к получению можно добавить в поступления в платежный календарь.
Размещение свободных денежных средств что это
Денежные средства представляют собой предмет, с помощью которого все субъекты экономики постоянно обмениваются различными благами.
Денежные средства являются универсальным средством платежей. Вся мировая экономика построена на обращении денежных средств на рынке товаров и услуг. Кроме того, что денежные средства выполняют функцию платежа, они также являются средством накопления.
Для предприятий, денежные средства являются непременным активом, с помощью которого организация производит расчеты с различными контрагентами. Благодаря своевременным платежам за сырье, материалы, товары и услуги, предприятие может поддерживать свою производственную деятельность, которая, в свою очередь, приведет к поступлениям денежных средств от покупателей и заказчиков.
Готовые работы на аналогичную тему
Свободные денежные средства – это средства, которые остаются у их владельца после уплаты всех текущих обязательств.
Использование свободных денежных средств
Для эффективного управления денежными средствами, необходимо постоянно следить за их объемом. С одной стороны, денежные средства должны быть в наличии в том, объеме, с помощью которого можно поддерживать текущую деятельность предприятия или оплачивать необходимые потребности физических лиц (еда, одежда, образование и т.д.).
С другой стороны, большое количество свободных денежных средств рационально использовать для их прироста, то есть для получения дополнительного дохода. Свободные денежные средства необходимо инвестировать по различным направлениям.
Направления инвестирования различны по характеру и по ожидаемым поступлениям.
Для юридических лиц, свободные денежные средства могут быть направлены:
- На приобретение финансовых вложений.
- На депозитные вклады в банках.
- На долевое участие в деятельности других предприятий.
- На развитие и расширение собственного бизнеса.
Физические лица, свободные денежные средства, как правило, используют на вложения в ценные бумаги и на депозитные вклады в банках.
Использование свободных денежных средств в различные вложения выгодно всем участникам. Лица, осуществляющие такие вложения – получают дополнительную прибыль. А субъекты, которые получают денежные средства других лиц – могут за их счет также развивать свою деятельность и, соответственно – получать прибыль.
Важно учесть, что любой вид вложений свободных денежных средств имеет некоторые риски потерь, которые необходимо заранее проанализировать и возможно – использовать их страхование.
Финансовая и инвестиционная деятельность предприятия за счет свободных денежных средств
Помимо текущей (основной) деятельности, предприятия могут рационально использовать свободные денежные средства, которые остаются в распоряжении организации после уплаты всех текущих обязательств. В широком смысле, использование свободных денежных средств на предприятии может осуществляться по двум направлениям: инвестиционная и финансовая деятельность.
По данным видам деятельности на предприятие поступают денежные средства от:
- продажи основных средств организации;
- продажи ценных бумаг или процентного дохода по ним;
- долевого участия в деятельности других предприятий (получение дивидендов);
- получения процентов по депозитным и иным вкладам в финансовых учреждениях;
- процентов по займам, которые предоставила организация;
- доходов по предоставленному в финансовую аренду имуществу.
Соответственно, расходы по инвестиционной и финансовой деятельности – это направления использования свободных денежных средств на приобретение основных средств для расширения бизнеса, или на покупку ценных бумаг. Также предприятие может направить денежные средства на депозитные вклады.
Данные направления использования свободных денежных средств отдельно учитываются на предприятии и отражаются в отчете о движении денежных средств. Цель использования свободных денежных средств любого предприятия – это получение дополнительной прибыли для развития текущей деятельности.
При принятии решений об инвестировании денежных средств, необходимо тщательно проанализировать насколько имеющиеся денежные средства в организации – свободны. Нет ли текущих и обязательств, которые необходимо погасить, и какая динамика поступлений денежных средств в организацию прогнозируется.
Характеристика чистых денежных средств
Чистые денежные средства в бухгалтерском учете означают сумму денежных средств, которая остается у предприятия, после уплаты всех обязательств.
В течение отчетного периода, в организации формируются потоки входящих и исходящих денежных средств. Разница между суммой входящего потока и исходящего потока – является показателем чистых денежных средств.
В бухгалтерском учете любого предприятия, денежные потоки классифицируются по трем направлениям: по текущей (основной), инвестиционной, финансовой деятельности.
В течение отчетного периода, все поступления и выбытия денежных средств учитываются на различных счетах учета. При формировании бухгалтерской отчетности, в частности отчета о движении денежных средств – информация о движении денежных средств в организации за отчетный период группируется в соответствующих строках данного отчета.
После составления отчета, осуществляется анализ денежных потоков, основным из показателей которого – является показатель чистых денежных средств.
Входящий денежный поток по текущей деятельности включает в себя поступления денежных средств от покупателей и заказчиков за реализованную продукцию или оказанные услуги. Также могут быть прочие доходы по текущей деятельности, например уплаченные покупателем штрафы за несвоевременное погашение дебиторской задолженности.
Исходящие потоки по текущей деятельности включают в себя расходование денежных средств, прямо связанное с основной деятельностью. Это:
- оплата за товары или сырье поставщикам;
- оплата за аренду помещений офиса или производственных (торговых) помещений;
- оплата налогов и сборов, связанных с текущей деятельностью.
- выплата дивидендов учредителям предприятия.
- прочие платежи, которые прямо связаны с текущей деятельностью компании.
Входящие потоки по инвестиционной деятельности включают в себя поступления от реализации имущества предприятия (основных средств). Также в данную группу включены поступления от продажи ценных бумаг и инвестиционный доход по ним (полученные проценты). Если предприятие предоставляло займы другим предприятиям или физическим лицам, то их возврат также относится к поступлениям по инвестиционной деятельности.
Соответственно, платежи по инвестиционной деятельности – это платежи, которые с такой деятельностью прямо связаны. Например, приобретение объектов внеоборотных активов (основных средств), как для дальнейшей перепродажи, так и для развития собственного производства, или вложения в ценные бумаги. Также предприятие может предоставить ссуды и займы.
Поступления по финансовой деятельности составляют приход денежных средств от эмиссии ценных бумаг, или займов, которые организация получила от других предприятий.
Платежи по финансовой деятельности – это уплата процентов по кредитам и займам, или погашения обязательств по финансовой аренде.
Чистый денежный поток определяется суммой чистых денежных средств по всем направлениям деятельности.
1. Размещение денежных средств
1. Размещение денежных средств
Сутью банковской деятельности является трансформация сбережений в инвестиции. Поэтому законодателю важно было подчеркнуть правомочие кредитной организации направлять привлеченные во вклады денежные средства в качестве инвестиций и кредитов третьим лицам. Собственно говоря, прибыль кредитных организаций формируется во многом за счет разницы между платежами по вкладам, которые делает кредитная организация, и платежами по выданным ею кредитам и прочим так называемым активным операциям . Вместе с тем «ресурсная база» кредитной организации формируется не только за счет средств, привлеченных во вклады, но и за счет собственных средств (включающих уставный капитал кредитной организации, т. е. сумму вложений ее учредителей (участников), различные фонды, нераспределенную прибыль, привлеченные субординированные кредиты и т. д.). Иными словами, в реальности происходит размещение как привлеченных во вклады денежных средств, так и иных источников, только кредитные организации обладают правомочием использовать переданные им в качестве вклада денежные средства для активных операций.
Размещение денежных средств происходит в различных гражданско-правовых формах:
2) заем, включая приобретение векселей и облигаций третьих лиц;
3) размещение средств на депозитах в иных банках;
4) «держание» денежных средств в виде остатков на корреспондентских счетах, открытых в других банках;
5) осуществление сделок финансирования под уступку денежного требования;
6) совершение так называемых сделок репо (предоставление денежных средств в виде приобретения ценных бумаг с обязательством их обратной продажи);
7) приобретение акций;
8) приобретение иных ценных бумаг.
Основной гражданско-правовой формой размещения денежных средств является сделка кредита. Возможность получения суммы кредита в момент времени, отличный от момента подписания договора, порождает известные риски у заемщика: он должен обладать уверенностью, что кредит ему будет выдан по его требованию. В силу того, что кредитные организации осуществляют кредитование на систематической и профессиональной основе, заемщик обретает такую уверенность. Таким образом, достигается большая гибкость в использовании средств, получаемых в качестве заемных: для заемщика могут быть открыты так называемые кредитные линии , в соответствии с условиями которых он может обращаться в банк за получением кредита в определенной части, указанной в договоре кредита; после погашения части ранее выданной суммы кредита и т. д. [129] В свою очередь, как выданный кредит, так и обязательство по его выдаче создают известные экономические риски у кредитной организации, которые регулируются Банком России в соответствии с требованиями федеральных законов (в частности, Банк России требует создания резервов под выданные кредиты, а также под обязательство по выдаче кредита).
Размещение денежных средств регулируется не только гражданским законодательством. Нормы гражданского законодательства определяют лишь характер отношений между кредитной организацией и ее заемщиками. Размещение денежных средств порождает риски у самой кредитной организации, прежде всего – кредитный риск, т. е. риск невозврата выданных средств. Данный риск может затронуть не только саму кредитную организацию, но и ее кредиторов, включая вкладчиков, которые разместили свои денежные средства во вкладах. Поэтому Банк России осуществляет регулирование, направленное на ограничение данного риска, с помощью установления специальных обязательных нормативов (например, Банк России регулирует соотношение собственных средств и активов; соотношение активов и пассивов, риск на одного заемщика или группу связанных заемщиков и т. д.), [130] определения резервов, которые должна создавать кредитная организация под выданные кредиты и иные виды «ссуд» (в экономическом понимании данного термина) [131] и т. д.
Снижение рисков кредитных организаций, систематически профессионально размещающих денежные средства, и, следовательно, снижение стоимости предоставляемых ими ресурсов породили необходимость создания правовых механизмов противодействия получению недобросовестными лицами кредитов, которые заведомо не являются возвратными. С этой целью был принят Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ «О кредитных историях». [132] Целями данного Закона являются создание и определение условий для формирования, обработки, хранения и раскрытия бюро кредитных историй информации, характеризующей своевременность исполнения заемщиками своих обязательств по договорам займа (кредита), повышения защищенности кредиторов и заемщиков за счет общего снижения кредитных рисков, повышения эффективности работы кредитных организаций.
Отношения, связанные с внутренними процедурами кредитных организаций, включая расчетные отношения, а также порядок начисления процентов по выданным кредитам регулируются Положением Банка России от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)». [133]
Данный текст является ознакомительным фрагментом.
Продолжение на ЛитРес
Читайте также
Значение денежных средств
Значение денежных средств Как говорится, «деньги решают все». Без денег бизнес невозможен. Для примера возьмем компанию Leonard Inc., которая продает оборудование для печати надписей на упаковках компаниям, поставляющим продукты питания магазину Bob’s Market. Если Leonard Inc. продала
Глава 13 Размещение кредитными организациями денежных средств, привлеченных во вклады, от своего имени и за свой счет
Глава 13 Размещение кредитными организациями денежных средств, привлеченных во вклады, от своего имени и за свой счет Нормативная база1. Гражданский кодекс Российской Федерации, часть первая от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ, часть вторая от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ.2. Федеральный
Размещение средств
Размещение средств Во время моих регулярных выступлений на телевизионном канале Блумберг мне часто приходится рассказывать о способах размещения активов и о том, как изменения модели размещения влияют на рынок. Размещение средств означает, выражаясь простыми словами,
Потоки денежных средств
Потоки денежных средств Всеобщая известность, которой пользуются эти фонды, приводит к тому, что почти невозможно исполнить крупный ордер перед закрытием без того, чтобы не наследить на рынке. Проблема усугубляется степенью концентрации позиций, что еще больше повышает
Вывод денежных средств
Вывод денежных средств Наверное, самым важным моментом, перед тем как положить куда-то деньги, является вопрос о том, как их можно будет оттуда забрать. Вторым вопросом будет защищенность от несанкционированного вывода денег в пользу третьих лиц (сиречь, злоумышленников).
2.1.3. Размещение средств государственного и местного бюджета на конкурсной основе
2.1.3. Размещение средств государственного и местного бюджета на конкурсной основе Порядок размещения средств федерального бюджета на конкурсной основе регулируется Федеральным законом № 94-ФЗ.Контракт на выполнение строительных работ для государственных
61. Эквиваленты денежных средств
61. Эквиваленты денежных средств Эквиваленты денежных средств – ликвидные рыночные ценные бумаги, которые при необходимости в кратчайшие сроки можно трансформировать в денежные средства.Финансовые менеджеры должны решать, какая часть оборотных активов необходима в
3.6 Учет денежных средств
3.6 Учет денежных средств Денежные средства организации могут находиться в виде наличных денег и денежных документов на расчетных, текущих, специальных счетах в банках, в выставленных аккредитивах, чековых книжках и т. д.Порядок хранения и расходования денежных средств,
79. Анализ денежных средств
79. Анализ денежных средств В бухгалтерском балансе отражают денежные средства , находящиеся на дату составления отчетности в кассе, на расчетных и валютных счетах, на специальных счетах в кредитных организациях (за исключением, отражаемых на депозитных счетах, которые в
2.2 Учет денежных средств
2.2 Учет денежных средств Денежные средства организации могут находиться в виде наличных денег и денежных документов на расчетных, текущих, специальных счетах в банках, в выставленных аккредитивах, чековых книжках и т. д.Порядок хранения и расходования денежных средств,
14.4.8. Потоки денежных средств
14.4.8. Потоки денежных средств Диаграмма потоков денежных средств представлена на рис. 14–15. Согласно ранее сказанному, эти потоки мы используем лишь для оценки работы системы в оставшейся части модели. Предполагается, что состояние кассовой наличности, темпы изменения и
Инвентаризация денежных средств
Инвентаризация денежных средств Общий порядок проведения инвентаризации имущества организации изложен в ст. 12 Закона о бухгалтерском учете и детализирован в Методических указаниях о проведении инвентаризации имущества и обязательств, утвержденных приказом Минфина
Глава 3. Бухгалтерский учет финансовых активов (денежных средств). Порядок учета наличных денежных средств и кассовых операций (1-й ур.)
Глава 3. Бухгалтерский учет финансовых активов (денежных средств). Порядок учета наличных денежных средств и кассовых операций (1-й ур.) Нормативная база Организация ведения кассовых операцийРасчеты наличными денежными средствами осуществляются через кассу и
2.1.1. Внесение денежных средств
2.1.1. Внесение денежных средств Взнос денег в уставный капитал осуществляется на расчетный счет или в кассу организации. Поступление денежных взносов учредителей в кассу фирмы обязательно оформляется приходным кассовым ордером.Внесение учредителем своего вклада в
Поток денежных средств – это всё
Поток денежных средств – это всё Рассмотрите движение денежных средств и уровень прибыльности для каждого товара, услуги и области деятельности вашей компании. Растут ваши прибыли или падают? Согласуются ли они с бюджетом или выходят за его рамки? Взгляните на
Источники денежных средств
Источники денежных средств К кому вы обратитесь в поисках необходимых денег? Какие обязательства вам придется принять на себя и в чем будут состоять ваши выгоды? В представленных в конце главы таблицах вы найдете краткое описание различных источников долгового и
Leave a Reply